Bankın öhdəlikləri şərti və real bölünür. Kommersiya bankının likvidliyi anlayışı

“Kommersiya bankının likvidliyi” anlayışı bankın kifayət qədər nizamnamə kapitalının olması, optimal yerləşdirilməsi və məbləği ilə müəyyən edilən bütün qarşı tərəflər qarşısında borc və maliyyə öhdəliklərinin vaxtında və tam şəkildə yerinə yetirilməsini təmin etmək qabiliyyətini ifadə edir. müvafiq müddətlər nəzərə alınmaqla balansın aktiv və passivlərində olan vəsaitlərin.

Müasir iqtisadi ədəbiyyatda “likvidlik” və “ödəmə qabiliyyəti” terminləri bəzən qarışdırılır və bir-birini əvəz edir. Doğrudan da, bu anlayışlar mənaca oxşardır, lakin bu kateqoriyalar arasında fərq qoymaq lazımdır.

Kommersiya bankının likvidliyi dedikdə, bankın öz ehtiyaclarını minimum xərclərlə vaxtında maliyyələşdirmək qabiliyyəti başa düşülməlidir. Bankın likvidliyi aktivlərin və öhdəliklərin balansı, yerləşdirilən aktivlərin şərtləri ilə bank tərəfindən cəlb edilmiş öhdəliklər arasındakı uyğunluq dərəcəsi ilə müəyyən edilir, həmçinin müxtəlif maliyyə alətləri vasitəsilə likvid aktivləri satmaq və vəsait əldə etmək imkanlarını nəzərdə tutur. ən qısa müddətdə və ən az itki ilə.

“Ödəmə qabiliyyəti” anlayışı bir qədər genişdir, çünki o, bankın öhdəliklərini vaxtında və tam şəkildə yerinə yetirmək qabiliyyəti kimi şərh olunur. Likvidlik ödəmə qabiliyyətinin zəruri və məcburi şərti kimi çıxış edir, bundan əlavə, ödəmə qabiliyyəti ölkədə və ya regionda siyasi və iqtisadi vəziyyət, pul bazarının və qiymətli kağızlar bazarının vəziyyəti, bank müştərilərinin və tərəfdaş bankların etibarlılığı kimi amillərdən asılıdır. bank məhsul və xidmətlərinin idarə edilməsi və şaxələndirilməsi səviyyəsi və oxşar amillər.

Maliyyə təhlili nəzəriyyəsində likvidliyi xarakterizə etmək üçün iki yanaşma mövcuddur. Likvidlik səhm və ya axın kimi başa düşülə bilər. Hal-hazırda, ən çox yayılmış birinci yanaşmadır - ehtiyat (qalıqlar) prinsipinə əsaslanır. O, aşağıdakılarla xarakterizə olunur: müəyyən bir tarixə bankın balansının aktiv və öhdəliklərinin qalıqları haqqında məlumatlar əsasında likvidliyin müəyyən edilməsi (bank fəaliyyəti prosesində aktiv və öhdəliklərin həcmində və strukturunda mümkün dəyişikliklər, yəni. keçmiş dövr nəzərə alınmır); likvidliyin ölçülməsi yalnız likvid fondlara çevrilə bilən aktivlərin qiymətləndirilməsini nəzərdə tutur və likvid aktivlərin mövcud ehtiyatını müəyyən bir tarixdə likvid vəsaitlərə olan ehtiyacla müqayisə etməklə həyata keçirilir (yəni likvidliyi nəzərə almır). pul bazarında gəlir axını şəklində əldə edilə bilən vəsaitlər); likvidliyin qiymətləndirilməsi yalnız keçmiş dövrə aid balans məlumatlarına əsaslanır (baxmayaraq ki, qarşıdakı dövrdə likvidliyin vəziyyəti vacibdir).

Beləliklə, kommersiya bankının likvidliyi onun aktivlərindən nağd pul kimi istifadə etmək qabiliyyətidir Pul və ya onları tez bir zamanda belə çevirin. Bankın digər mənbələrdən operativ şəkildə səfərbər etmək imkanına malik olan vəsaitlərinin məbləğləri öhdəlik öhdəliklərini vaxtında yerinə yetirməyə imkan verərsə, bank likvid hesab olunur. Qeyd edilməlidir ki, bank öz sabitliyini qorumaq üçün gözlənilməz öhdəlikləri yerinə yetirmək üçün müəyyən likvid ehtiyata malik olmalıdır ki, bu ehtiyatların yaranmasına pul bazarının vəziyyətində, müştərinin və ya tərəfdaşın maliyyə vəziyyətində baş verən dəyişikliklər səbəb ola bilər. bank. Ödəmə qabiliyyəti etibarlılıq, yəni qarşıdan gələn ödəniş müddətlərinə uyğun deyil, hər hansı bir bazar vəziyyətində öz öhdəliklərini yerinə yetirmək qabiliyyəti kimi başa düşülür.

Müasir iqtisadi ədəbiyyatda “likvidlik” termini geniş tətbiq sahəsinə malikdir və tamamilə fərqli iqtisadi obyektləri xarakterizə edir. Artıq verilmiş təriflərə əlavə olaraq, o, həm iqtisadi həyatın konkret obyektlərinə (məhsul, təhlükəsizlik), həm də subyektlərə aid anlayışla birlikdə istifadə olunur. milli iqtisadiyyat(bank, müəssisə, bazar), habelə təsərrüfat subyektlərinin fəaliyyətinin xarakterik xüsusiyyətlərini müəyyən etmək.

Aktivin likvidliyi, amerikalı iqtisadçılar S.Lippman və C. McCall-a görə, “aktivin pula çevrilməsi üçün optimal gözlənilən vaxt” kimi başa düşülür. Müasir ədəbiyyatda bankın balansının likvidliyi aşağıdakı kimi müəyyən edilir: balans o halda likvid hesab olunur ki, onun vəziyyəti aktivlərin sürətlə satışı ilə təcili öhdəlikləri ödəməyə imkan verir.

Bank likvidliyini başa düşmək üçün ən çox yayılmış iki fikir var. Bunlardan biri bank likvidliyini mövcud nağd pul və tez konvertasiya olunan aktivlərin miqdarı ilə müəyyən etməkdir, digəri isə likvidliyi belə şərh edir. keyfiyyət xüsusiyyətləri iqtisadi münasibətlərin obyekti, yəni öz öhdəliklərini vaxtında ödəmək imkanı.

1.2 Bankın likvidlik amilləri

Bankın likvidliyinə bir sıra amillər təsir edir. Onların bəziləri göz qabağındadır, təsiri danılmazdır, digərləri bankın likvidliyinə dolayı təsir göstərir, ona görə də onları yalnız müvafiq təhlildən sonra müəyyən etmək olar.

Bankın likvidlik dərəcəsini müəyyən edən mühüm amil onun depozit bazasının keyfiyyətidir. Depozit bazası hüquqi və fiziki şəxslərin bank tərəfindən cari və cari hesablarda, müddətli depozitlərdə və əmanət depozitlərində vəsait şəklində toplanmış vəsaitlərindən ibarətdir. Əmanətlərin keyfiyyət meyarı (tələb, vaxt və əmanət) onların sabitliyidir. Əmanətlərin sabit hissəsi nə qədər böyükdürsə, bankın likvidliyi də bir o qədər yüksəkdir, çünki bu hissədə yığılmış resurslar bankı tərk etmir. Depozitlərin stabil hissəsinin artması bankın likvid aktivlərə olan tələbatını azaldır, çünki bu, bankın öhdəliklərinin bərpasını nəzərdə tutur.

Xarici tədqiqatçılar tərəfindən müxtəlif növ əmanətlərin vəziyyətinin təhlili göstərdi ki, tələb olunan depozitlər ən yüksək sabitliyə malikdir. Bu əmanət növü faiz dərəcələrinin səviyyəsindən asılı deyil. Onun konkret banka mənsubiyyəti əsasən xidmətin keyfiyyəti və sürəti kimi amillərlə müəyyən edilir; bank etibarlılığı; əmanətçilərə təklif olunan müxtəlif xidmətlər; bankın müştəriyə yaxınlığı. Buna görə də müştəri müəyyən edilmiş tələblərə cavab verən bankda cari və ya cari hesab açmaqla bankla uzunmüddətli əlaqələr qurur, hesabdakı vəsaitləri sistemli şəkildə xərcləyir və doldurur.

Xarici tədqiqatçıların sorğusuna əsasən, müddətli və əmanət depozitlərinin balansı daha az stabildir. Onların konkret banka təyin edilməsinə faiz dərəcələrinin səviyyəsi ciddi şəkildə təsir edir. Ona görə də onlar müxtəlif banklar tərəfindən müəyyən edilmiş depozit faizləri səviyyəsində müəyyən dalğalanmalar baş verdikdə miqrasiyaya meyllidirlər.

Bankın likvidliyi həm də banklararası kreditlər olan xarici mənbələrdən asılılığı ilə müəyyən edilir.

Banklararası kredit müəyyən limitlər daxilində likvidlik üçün təhlükə yaratmır, əksinə, likvid vəsaitlərin qısamüddətli çatışmazlığını aradan qaldırır. Əgər cəlb edilən resurslarda əsas yeri banklararası kredit tutursa, banklararası bazarda əlverişsiz şərait bankın çökməsinə səbəb ola bilər. Xarici mənbələrdən çox asılı olan bankın biznes üçün öz bazası yoxdur, onun inkişaf perspektivi yoxdur və resurs bazasının qeyri-sabitliyi ilə bağlı əhəmiyyətli riskə məruz qalır.

Aktiv və öhdəliklərin məbləğlər və şərtlərlə konyuqasiyası bankın likvidliyinə ciddi təsir göstərir. Bankın müştəri qarşısında öhdəliklərini yerinə yetirməsi, onların əmanətçilərinin onlara təqdim etdiyi vəsaitlərlə vəsaitin qoyuluş şərtlərinin razılaşdırılmasını nəzərdə tutur. Əsasən borc vəsaitləri hesabına fəaliyyət göstərən bankın fəaliyyətində bu qaydaya məhəl qoymamaq istər-istəməz bankın kreditorlar qarşısında öhdəliklərinin vaxtında və tam yerinə yetirməsinin qeyri-mümkünlüyünə gətirib çıxaracaqdır. Əlbəttə ki, bütün əmanətlər eyni vaxtda götürülmür, onların müəyyən hissəsi yenilənir, lakin aktiv və öhdəliklərin əsas payı üçün bu qaydaya riayət olunması məcburidir.

Bankın likvidlik dərəcəsinin asılı olduğu daxili amillərə rəhbərlik də daxildir, yəni. ümumən bankın fəaliyyəti və xüsusilə likvidlik üçün idarəetmə sistemi. Bankın idarə edilməsinin keyfiyyəti bank siyasətinin mövcudluğu və məzmununda ifadə olunur; bankın strateji və cari problemləri yüksək səviyyədə həll etməyə imkan verən rasional təşkilati strukturu; bankın aktiv və öhdəliklərinin idarə edilməsi üçün müvafiq mexanizmin işlənib hazırlanmasında; müxtəlif prosedurların, o cümlədən ən mühüm qərarların qəbulu ilə bağlı olanların məzmununun aydın şəkildə müəyyən edilməsində.

Axın (dövriyyə) prinsipinə əsaslanan likvidliyin təhlili likvidlik dərəcəsinin daha dərin qiymətləndirilməsini təmin edir. Bu halda, likvidliyin təhlili davamlı olaraq aparılır (və bu günə qədər deyil) və balansın təhlili ilə məhdudlaşmır, bankın kredit almaq və cari əməliyyat fəaliyyətindən pul vəsaitlərinin hərəkətini təmin etmək qabiliyyətini nəzərə almaq mümkün olur. Belə təhlil daha geniş məlumatların, xüsusən də ötən dövr ərzində bankların gəlirlərinin dinamikası, kreditlərin vaxtında ödənilməsi, pul bazarının vəziyyəti və s. haqqında məlumatların istifadəsini nəzərdə tutur. belə təhlilin aparılması üçün işlənməmiş metodologiya.

Likvidlik “axın” prinsipinə uyğun olaraq nəzərdən keçirildikdə, bankın likvidliyindən (onun balansının likvidliyindən çox) danışmaq daha düzgün olar, bunu aşağıdakı kimi müəyyən etmək olar: bank likviddir, əgər onun məbləğinin cəmi cari öhdəliklərinin vaxtında ödənilməsi üçün kifayət qədər digər mənbələrdən tez səfərbər etmək imkanına malik olan likvid aktivlər və likvid vəsaitlər. Qeyd etmək lazımdır ki, bankın balansının likvidliyi bankın özünün likvidliyinin əsas amilidir. Ona görə də onlara uyğun gəlməyən anlayışlar kimi qarşı çıxmağa əsas yoxdur.

Bank balansının likvidliyinə bir çox amillər, o cümlədən aşağıdakılar təsir edir:

* resursların cəlb edilməsi vaxtının və vəsaitlərin yerləşdirilməsi müddətinin nisbəti;

* aktiv strukturu;

* aktiv əməliyyatların risk dərəcəsi;

* öhdəliklərin strukturu;

* bank idarəçiliyinin keyfiyyəti.

Beləliklə, bankın likvidliyi təkcə bankın daxili işindən deyil, həm də iqtisadiyyatın müxtəlif seqmentlərində bazar münasibətlərinin inkişaf səviyyəsi və mərkəzi bankın işinin keyfiyyəti kimi xarici amillərdən asılıdır. Amma iqtisadiyyatın bütün sahələrinə, o cümlədən bank sektoruna son dərəcə mənfi təsir göstərən büdcə kəsiri, inflyasiya, mallara səmərəli tələbin və onların təklifinin tarazlığının pozulması kimi amilləri də unutmaq olmaz. Bu amillərin təsiri nəticəsində bankın fəaliyyətində çatışmazlıqlar olmasa belə, bankda likvidlik problemi yarana bilər.

Kommersiya bankının likvidliyini itirmə riski, öhdəliklərinin vaxtında və tam şəkildə yerinə yetirilməsini təmin edə bilməməsi səbəbindən itki riski kimi müəyyən edilir. Risk obyektləri bankın tələbləri və öhdəlikləridir: ödəniş şərtlərinə görə bölüşdürülmüş həm balansdaxili, həm də balansdankənar.

2007-299-cu illər böhranından sonrakı dövrdə məlum oldu ki, bank sektorunda likvidliklə bağlı problemlər kredit təşkilatlarının kütləvi iflasına səbəb ola bilər.

Bankların likvidlik riskinin idarə edilməsini və nəzarətini təkmilləşdirməsi zərurətini dərk edərək, BCBN 2008-ci ilin sentyabr ayında likvidliyin idarə edilməsi sahəsində əsas standart olan Likvidlik Riskinə Yaxşı İdarəetmə və Nəzarət Prinsipləri nəşr etdi. Bu sənəd bank nəzarəti tələblərinə cavab verən banklarda etibarlı likvidlik riskinin idarə edilməsi sisteminin əsas elementlərini formalaşdırır. Bu elementlərə aşağıdakılar daxildir:

Bankın İdarə Heyəti və İdarə Heyəti tərəfindən nəzarət;
Siyasətlərin formalaşdırılması və risklərə dözümlülük limitlərinin təsdiqi;
Hərtərəfli proqnozlaşdırma kimi likvidlik riskinin idarə edilməsi vasitələrindən istifadə pul vəsaitlərinin hərəkəti, Likvidlikdəki dəyişikliklərlə bağlı müəyyən ssenarilərdən istifadə etməklə limitlər və stress testi;
Güclü, hərtərəfli fövqəladə maliyyələşdirmə planlarının hazırlanması;
Likvidlik çatışmazlığı ilə bağlı fövqəladə hallar zamanı yüksək likvidli aktivlərin kifayət qədər həcminin saxlanılması.

Bankın likvidlik vəziyyətinin qiymətləndirilməsindən əvvəl adətən homojen qruplar üzrə aktiv və öhdəliklərin vəziyyətinin keyfiyyətcə öyrənilməsi və onların xüsusiyyətlərinin müəyyən edilməsi aparılır. “Aktivin keyfiyyəti” anlayışı likvidlik səviyyəsi, gəlirlilik və investisiya riskinin dərəcəsi kimi meyarları özündə birləşdirir. Öhdəliklərin keyfiyyəti aşağıdakı meyarlar əsasında qiymətləndirilir: sabitlik, aktuallıq, cəlb edilmiş və cəlb edilmiş vəsaitlərin ödənilməsi. Ayrılıqda qeyd etmək lazımdır ki, həm aktivlərin, həm də öhdəliklərin ən mühüm xarakterik cəhəti onların diversifikasiya səviyyəsidir.

Likvidliyin qiymətləndirilməsinin əsas üsulları adətən nisbət metodu və boşluq təhlilidir.

Əmsal metodunu nəzərə alaraq qeyd etmək lazımdır ki, o, bank praktikasında geniş istifadə olunur, likvidliyin qiymətləndirilməsi üçün göstəricilərin hesablanması yaxşı rəsmiləşdirilmiş, başa düşülən və istifadəsi asandır. Metod, əlbəttə ki, Rusiya Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş məcburi likvidlik standartlarına əsaslanaraq nəzərə alınmalıdır. Hal-hazırda Rusiya Bankının 28 iyun 2017-ci il tarixli 180-I saylı Təlimatına uyğun olaraq, kommersiya bankları bankın itirilməsi risklərini tənzimləyən ani (N2), cari (NZ) və uzunmüddətli (N4) likvidlik əmsallarını hesablayırlar. likvidlikdir və bankın balans hesabatının müvafiq aktiv və öhdəliklərinin nisbəti kimi müəyyən edilir (bax: Cədvəl 8.1.1).

Овм* - fiziki şəxslərin hesablarındakı vəsaitlərin minimum ümumi qalığının dəyəri və hüquqi şəxslər poste restante

OBT* - fiziki və hüquqi şəxslərin tələb olunan hesablarındakı və növbəti 30 təqvim günü ərzində ödənilməli olan öhdəlikləri olan vəsaitlərin minimum ümumi qalığının məbləği

O* - fiziki və hüquqi şəxslər üçün ödəmə müddəti 365 təqvim gününə qədər olan hesablar və tələb olunan hesablar üzrə minimum ümumi vəsait qalığının məbləği.

1 iyul 2014-cü il tarixində Rusiya Bankının Qısamüddətli likvidlik göstəricisinin (SCL, Bazel III) hesablanması qaydası haqqında 30 may 2014-cü il tarixli 421-P nömrəli Əsasnaməsi qüvvəyə minmişdir. müəyyən edilmiş meyarlar, qısamüddətli likvidlik (SCL) göstəricisi üzrə hesabat vermək tələb olunur. Göstəricidən istifadənin məqsədi növbəti 30 təqvim günü ərzində bankın qəbul edilmiş öhdəliklərin vaxtında və tam yerinə yetirilməsini təmin etmək qabiliyyətini və xarici və/və ya daxili amillərin yaratdığı qeyri-sabitlik şəraitində fəaliyyətini davam etdirmək qabiliyyətini qiymətləndirməkdir. Göstərici düsturla müəyyən edilir.

burada VLA yüksək likvid aktivlərdir;

VK - VLA tənzimləmə dəyəri;

NOODS xalis gözlənilən pul axınıdır.

NPV, öz növbəsində, gözlənilən pul vəsaitlərinin çıxışının dəyəri ilə ən kiçik dəyəri arasındakı fərq kimi hesablanır; gözlənilən pul vəsaitlərinin daxilolmalarının dəyəri və gözlənilən çıxışın 75%-i:

burada ODC gözlənilən pul vəsaitlərinin daxil olmasıdır;

OODS - gözlənilən pul vəsaitlərinin çıxışı.

Rusiya Bankı PCL-nin fərdi komponentlərinin hesablanması üçün aşağıdakı proseduru təyin etdi.

A. Yüksək likvidli aktivlərə aşağıdakı əsas şərtlərə cavab verən aktivlər daxildir:

Aktiv əməliyyatlarının aparılması səlahiyyəti likvidliyin idarə edilməsi bölməsinə aiddir;
Aktivlər bankın likvidliyini idarə etmək üçün formalaşan portfelə yerləşdirilir;
Aktivlər mülkiyyətdədir və bankın öhdəlikləri ilə yüklü deyildir;
Qiymətli kağızların emitentləri banklar və ya digər maliyyə təşkilatları, habelə onların nəzarətində olan şirkətlər deyildir;
Qiymətli kağızlar aktiv bazarda alınıb-satılır, birjaların kotirovka siyahılarına daxil edilir və bazar qiymətinə malikdir (Maliyyə Bazarları Federal Xidmətinin 9 noyabr 2010-cu il tarixli 10-65/pz- əmrinə əsaslanan yanaşmalara uyğun olaraq). n) 193];
Dəyərsizləşmə göstəricisi (likvidlik böhranı zamanı istənilən 30 gün ərzində dəyərin azalması) müəyyən edilmiş dəyəri keçmir.

Yüksək likvidli aktivlərin dəyərinin hesablanması sxemi Şəkil 8.1.1-də təqdim olunur.

Şəkil 8.1.1.

VLA-nın ədalətli dəyərlə hesablanması zamanı aktivlər aşağıdakı endirimlərdən istifadə etməklə nəzərə alınır: VLA-1 - 0%; VLA-2A - 15%; VLA-2B - ipoteka təminatı ilə mənzil istiqrazları üçün 25% və digər alətlər üçün 50%.

B. PCL göstəricisi hesablanarkən düzəlişin məbləği (AC) yüksək likvidli aktivlərin ümumi həcmində VLA-2 payına müəyyən edilmiş məhdudiyyətlər nəzərə alınmaqla müəyyən edilir:

Endirim nəzərə alındıqdan sonra VLA-2B-nin dəyəri VLA-nın 15%-dən çox ola bilməz;
Endirimlər nəzərə alındıqdan sonra VLA-2-nin dəyəri VLA-nın ümumi dəyərinin 40%-dən çox ola bilməz.

B. Gözlənilən pul vəsaitlərinin xaricolma məbləği bankın müəyyən növ borc öhdəlikləri üzrə gözlənilən xaricolmaların məbləği, öhdəliklərin hər bir kateqoriyası üzrə müvafiq xaricə və ya vəsaitlərdən istifadə əmsalına vurulan məbləğ kimi hesablanır. Hesablama həmçinin kredit öhdəlikləri, törəmə əməliyyatlar və digər əməliyyatlar üzrə əlavə pul vəsaitlərinin xaric olmasını da əhatə edir.

D. Banklar I və II keyfiyyət kateqoriyaları kimi təsnif edilən müqavilələr və öhdəlikləri üzrə defolt edilməmiş və gözlənilməyən aktivlər üzrə gözlənilən pul vəsaitlərinin daxilolmalarını və ya vaxtı keçmiş kreditlər portfelini daxil edir. ödənişlər, mümkün zərərlər üçün formalaşmış ehtiyatlar çıxılmaqla, habelə ədalətli dəyərlə qiymətləndirilmiş (yenidən qiymətləndirilmiş). Hesablama formal olaraq tələblər qruplarına və müqavilələrə uyğun olaraq aparılır. Gözlənilən pul vəsaitlərinin daxilolmalarının məbləği iddiaların (pul vəsaitlərinin daxilolmalarının) məbləğinin və müəyyən edilmiş pul vəsaitlərinin daxilolma əmsalının hasilatı kimi müəyyən edilir.

Bu Qayda, həmçinin bir sıra əlavə göstəricilər, o cümlədən yenidən maliyyələşdirmənin bir hissəsi kimi Rusiya Bankından cəlb edilə bilən vəsaitlərin qiymətləndirilməsi ilə bağlı hesabat tələb edir:

o Lombard Siyahısının qiymətli kağızlarının təmin edilməsi;

o 12 noyabr 2007-ci il tarixli 312-P nömrəli Əsasnaməyə uyğun olaraq aktivlərlə təmin edilmiş;

o 30 noyabr 2010-cu il tarixli, 362-P nömrəli Əsasnaməyə uyğun olaraq qızılla təmin edilmiş;

o 30 günə qədər müddətə açıq kredit xətləri üçün.

Bank sektorunun likvidliyinin tənzimlənməsi üçün əsas təşkil edən nəzərdən keçirilən göstəricilərə əlavə olaraq, Rusiya Bankının bankların iqtisadi vəziyyətini qiymətləndirmək üçün istifadə etdiyi göstəriciləri misal kimi göstərə bilərik. Onlar həmçinin likvidlik, sabitlik və risk baxımından bankın aktiv və öhdəliklərinin strukturunu və keyfiyyətini xarakterizə etmək üçün istifadə olunur.

Cədvəl 8.1.2

Bankların iqtisadi vəziyyətinin qiymətləndirilməsi üçün göstəricilər

Bitiş

Göstərici adı	Hesablama üsulu
PL5 = PSbk-SZbk/PS x 100% banklararası bazardan asılılıq	PSbk - alınmış banklararası kreditlər (depozitlər); SZbk - banklararası kreditlər (depozitlər) verilir.
PL6 = Ov/Kh 100% veksel riski	Ов - bank tərəfindən buraxılmış veksellər və bankirlərin akseptləri; K - bankın öz vəsaiti (kapitalı).
PL7 = SznbDPSnb + Psdo)x 100% p-l bank olmayan kreditlər	SZnB - müştərilərə verilən kreditlər - qeyri-kredit təşkilatları PSnB - müştərilərin - qeyri-kredit təşkilatlarının (fiziki şəxslərin vəsaitləri daxil olmaqla) hesablarındakı qalıqlar. Psdo - buraxılmış borc öhdəlikləri
məcburi ehtiyatların orta hesablanması proseduru	bankda orta məcburi ehtiyatlar üzrə öhdəliyin yerinə yetirilməməsi faktının olmamasını (mövcudluğunu) səciyyələndirir.
məcburi ehtiyatlar	bankda məcburi ehtiyatlara ödənilməmiş tam ödəniş faktlarının olmamasını (mövcudluğunu) xarakterizə edir.
PL10 = Ovkk/Lat x iri kreditorlar və əmanətçilər üçün 100% risk faktoru	Ovkk - bütün bank öhdəliklərinin ümumi dəyərində payı 10 faiz və ya daha çox olan bank öhdəliklərinin məbləği Lat - likvid aktivlər
p-l kreditorlar qarşısında yerinə yetirilməmiş tələblər	bankın 6 ay ərzində ödənilməmiş kreditor tələblərinin olmamasını (mövcudluğunu) xarakterizə edir. hesabat tarixindən əvvəl

Likvidliyin qiymətləndirilməsi göstəriciləri (LQİ) qrupu üzrə ümumi nəticə yuxarıda göstərilən əmsalların orta çəkili göstəricisidir. Ümumi nəticə likvidlik vəziyyətini “yaxşı”dan “qeyri-qənaətbəxş”ə qədər xarakterizə edir.

Likvidliyin itirilməsi riskini xarakterizə etmək üçün Rusiya Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş göstəricilərə əlavə olaraq, bank analitiklərinin praktiki təcrübəsinə əsaslanaraq digər əmsallar da tətbiq oluna bilər.

İkinci metodun (GAP təhlili metodu) mahiyyəti nəzərdən keçirilən dövrün müvafiq tarixləri üçün kommersiya bankının likvid mövqeyini müəyyən etməkdir: cəmi və valyuta.

Bu metodun əsas müddəaları Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 27 iyul 2000-ci il tarixli 139-T nömrəli “Kredit təşkilatlarının likvidliyinin təhlili üçün tövsiyələr haqqında” Məktubunda müəyyən edilmişdir. Metod bankın tələb və öhdəliklərinin məbləğinin nisbəti əsasında yığılmış və dövrlər üzrə bölünmüş likvid vəsaitlərin artıq və ya kəsirinin müəyyən edilməsini nəzərdə tutur. Müəyyən müddət ərzində (müəyyən tarixə) müştərilər (aktivlər) üzrə tələblər bankın öhdəliklərini üstələyirsə, likvidlik profisiti yaranacaq, vəsaitlərin xaricə çıxması mənasını verən öhdəliklər tələbləri (daxilolmaları) üstələyirsə, çatışmazlıq yaranacaq. likvidlik.

Ödəmə müddətinə görə izafi (kəsir) likvidlik hesablanarkən bank likvidliyin izafi və ya kəsirinin formalaşmasına təsir etmiş tələb və öhdəlikləri təhlil edir, likvidlik itkisini aradan qaldırmaq və maksimum maliyyə nəticələrinə nail olmaq üçün tələblərin/öhdəliklərin restrukturizasiyasına çalışır.

Likvidlik hesabatı tərtib edərkən, adətən, yaranır bütün xətt həlli sonrakı idarəetmə qərarları üçün məlumatların adekvatlığını təmin edəcək metodoloji məsələlər. Bu məsələlərə, məsələn, likvidliyin qiymətləndirilməsi üçün maliyyə alətlərinin ticarət portfelində mövqelərin ödəmə müddətləri üzrə bölgüsü, hesablaşma və cari hesablar üzrə qalıqların ödəmə müddətləri üzrə bölgüsü, vaxtı keçmiş borcların baş verməsi nəzərə alınmaqla kreditlərin ödəmə müddətləri üzrə bölgüsü daxildir. borc və bir çox başqaları. Bir qayda olaraq, hər bir problemin həlli statistik məlumatların mövcudluğunu və maliyyə modellərinin qurulmasını tələb edir. Məsələn, hesablaşma və cari hesablar üzrə qalıqların ödəmə müddətlərinə görə düzgün bölüşdürülməsi və bu hesablar üzrə minimum qalığın müəyyən edilməsi bankın likvid mövqeyinə köklü şəkildə təsir göstərir. Bir qayda olaraq, kredit təşkilatları bu problemi həll etmək üçün ya əvvəlki 12 ay üçün minimum balansı müəyyənləşdirir və onu “bir ildən çox” müddətə (müəyyən əmsalla) bölüşdürür, ya da VaR təhlili metodundan istifadə edərək qalıqların dəyişkənliyini təxmin edir. .

Bankın likvidlik mövqeyini müəyyən etmək üçün aktiv və öhdəliklərin ödəmə müddətinə və tələbata görə qruplaşdırıldığı hesabat forması tərtib edilir (Cədvəl 8.1.3). Alınmış hesabat formasına əsasən aşağıdakı göstəricilər müəyyən edilir: mütləq ifadədə likvidlik boşluğu (likvidlik mövqeyinin dəyəri) və likvidlik boşluğunun və bankın öhdəliklərinin faiz nisbəti. Banklar təsdiq edilmiş risk iştahını nəzərə alaraq likvidliyin artıq (kesir) əmsallarının limitlərinin ölçüsünü və maksimum dəyərlərini müstəqil olaraq müəyyən edirlər.

Alfa-Bank ASC-nin GEP metodu əsasında tərtib edilmiş və beynəlxalq standartlara uyğun olaraq hesabatın bir hissəsi kimi açıqlanmış likvidlik hesabatını nəzərdən keçirək (Cədvəl 8.1.3).

Cədvəl 8.1.3

Boşluq metodundan istifadə edərək likvidliyin qiymətləndirilməsinə dair hesabat nümunəsi, milyon rubl

Hesabata görə, fərqin dəyərinin mənfi olduğu “bir ildən artıq” dövr istisna olmaqla, bankın bütün vaxt intervallarında izafi likvidliyə malik olduğunu görə bilərsiniz. “Kumulyativ” boşluğa gəldikdə isə, bütün zaman intervallarında müsbət qiymətləndirməyə malikdir. Ümumiyyətlə, hesabat bankın yüksək likvidlik səviyyəsini göstərir, lakin maliyyə hesabatlarının istifadəçisinin daha ətraflı qiymətləndirmə üçün məlumatlara çıxışı yoxdur: hesablaşma və cari hesablarda müştəri vəsaitlərinin bölüşdürülməsi, qiymətli kağızlar və s. ., likvidlik baxımından bankın real vəziyyətinə əhəmiyyətli dərəcədə təsir göstərə bilər.

Bank likvidliyi– kredit təşkilatının maliyyə öhdəliklərini tam və vaxtında yerinə yetirmək imkanı.

“Təşkilati likvidlik” termini digər maliyyə terminindən – “likvidlik”dən fərqləndirilməlidir ki, bu da aktivi tez və minimal itkilərlə pula çevirmək qabiliyyətini bildirir.

Likvidlik maliyyə təşkilatı mövcud aktivlərin yerinə yetirilməli olan pul öhdəliklərinə nisbəti ilə müəyyən edilir. Bu vəziyyətdə iki məqam nəzərə alınmalıdır.

Birincisi, aktivlər təkcə pul vəsaitləri deyil, həm də maliyyə baxımından likvidlik xüsusiyyətinə malik olan digər qiymətlilər ola bilər.

İkincisi, təşkilatın likvidliyi zamanla sıx bağlı olan bir anlayışdır. Bir bankın cari likvidliyi var - aktivlərin nisbəti və dərhal gələcək ödənişlər. İstənilən digər dövr üçün hesablana bilər. Məsələn, aylıq likvidlik ay ərzində daxilolmaların ödənişlərə nisbəti və s.

Bank likvidliyi anlayışı gəlirlilik anlayışına qarşıdır. Həddindən artıq yüksək likvidlik əməliyyatların gəlirliliyini azaldır. Ehtiyatlar yüksəkdirsə, investisiyalar üçün daha az pul istifadə olunur. Ekstremal hal: kredit təşkilatı yaradılarkən onun bütün vəsaitləri Mərkəzi Bankdakı müxbir hesabdadır. Likvidlik 100%-ə çatır, gəlirlilik isə sıfırdır, çünki investisiyalar hələ qoyulmayıb.

Bank fəaliyyətini inkişaf etdirdikcə əmanətçilərdən pul cəlb edir, kreditlər verir. Eyni zamanda gəlirlilik artır və likvidlik azalır.

Eyni zamanda, hazırkı investorlar istənilən vaxt öz vəsaitlərinin qaytarılmasını tələb edə bilərlər. Beləliklə, həddindən artıq aşağı likvidlik maliyyə institutunun uğursuzluq riski ilə əlaqələndirilir. Bunun qarşısını almaq üçün tənzimləyicilər likvidlik standartlarını tətbiq edirlər.

Bank likvidliyinin bir neçə mənbəyi var. Daxili vəsaitlərə öz vəsaitləri - nağd və müxbir hesablardakı vəsaitlər, müəyyən müddət ərzində pula çevrilə bilən digər aktivlər: kredit portfeli, təhvil verildiyi təqdirdə qiymətli kağızlar və s.

Bundan əlavə, xarici likvidlik mənbələrinin ayrılması adətdir: zəruri hallarda tez cəlb edilə bilən vəsaitlər. Bunlar banklararası kreditlər, eləcə də mərkəzi bankların kreditləridir.

Kredit təşkilatları öz fəaliyyətlərində istifadə edirlər müxtəlif üsullar likvidliyin idarə edilməsi. Xüsusilə, qarşıdan gələn vəsaitlərin daxilolmalarını və debetlərini əks etdirən ödəniş təqvimləri tərtib edir və ödəniş mövqelərini hesablayırlar. Nağd pul vəsaitlərinin cari maliyyə öhdəliklərini yerinə yetirmək üçün müvəqqəti olaraq kifayət etmədiyi, aktivlərin ümumi dəyərinin ümumi borcdan artıq olduğu hallar nağd pul boşluqları adlanır.

Kommersiya bankının fəaliyyət göstərməsi üçün tez və minimal itki ilə nağd pula çevrilə bilən kifayət qədər likvid resurs lazımdır.

Aktivlərin növləri və onların likvidliyə təsiri

Bank təşkilatının aktivləri üç xüsusiyyətə malikdir:

gəlirlilik;
likvidlik;
risklər.

Yuxarıda göstərilən xüsusiyyətlərin balansı bankın ödəmə qabiliyyətini müəyyən edir. 100% likvidliyi olan bir təşkilat etibarlı deyil, çünki bankın fəaliyyətinə həm çox aşağı, həm də çox yüksək likvidlik əmsalları mənfi təsir göstərir.

Likvidlik və risklər tərs əlaqə ilə birləşir: aktivlər nə qədər tez real pula çevrilə bilərsə, təşkilat üçün itki ehtimalı bir o qədər aşağı olar. Aktivlərin gəlirliliyi aşağı olarsa, onlardan qazanc minimaldır. Yüksək likvidli, lakin aşağı gəlirli aktivlərə aşağıdakılar daxildir:

bank kassalarında və bankomatlarda pul;
digər maliyyə institutlarında açılmış nağdsız hesablar;
bank metalları;
dövlət banklarının qiymətli kağızları;
kommersiya bankları arasında kreditlər;
satış üçün nəzərdə tutulmuş bankdaxili qiymətli kağızlar;
hüquqi və fiziki şəxslərə qısa müddətə verilən kreditlər.

Aktivləri pula çevirmək üçün banka nə qədər çox vaxt lazımdırsa, onların likvidliyi bir o qədər aşağı olur. Bankın gəlirlərinin böyük hissəsi aşağıdakı aşağı likvid aktivlərdən əldə edilir:

uzun müddətə verilən kreditlər;
faktorinq əməliyyatları;
debitor borcları;
investisiya qiymətli kağızları;
müsadirə edilmiş əmlak;
lizinq əməliyyatları.

Bankın gəlir gətirməyən qeyri-likvid aktivləri var. Maliyyə institutları minimuma endirməlidir:

vaxtı keçmiş kreditlər;
balansda olan daşınmaz əmlak;
qiymətli kağızların bəzi qrupları.

Faktorlar

Maliyyə təşkilatının likvidliyinə daxili və xarici amillər təsir edir.

Daxili amillərə aşağıdakılar daxildir:

Aktivləri bazar qiymətinə tez satmaq imkanı.
Yığılmış vəsaitlərin keyfiyyəti. Əgər əmanətlər sabitdirsə, bank öz kredit öhdəliklərini tez bir zamanda ödəyə bilər.
Aktiv və öhdəliklərin məbləğlər və şərtlərlə uyğunluğu. Mühüm rol oynayan uyğunsuzluq faktının özü deyil, bankın bütün öhdəliklərinə münasibətdə onun böyüklüyüdür.
İdarəetmə. Rəhbərlik qurumun işinin təşkilini və likvidlik göstəricilərinin müntəzəm monitorinqini nəzərdə tutur.
Borcalanlar və əmanətçilər üçün bankın reputasiyası vacibdir.

Likvidliyə təsir edən xarici amillər bankdan asılı deyil. Buraya iqtisadiyyatın vəziyyəti və ölkədəki siyasi vəziyyət, banklararası münasibətlərin inkişaf səviyyəsi, dövlət bankı tərəfindən yenidən maliyyələşdirmə şərtləri, nəzarət xidmətlərinin səmərəliliyi daxildir.

Sinif

Maliyyə institutlarının likvidliyini müəyyən etməyin bir neçə yolu var. Ən sadəi əmsal üsuludur, ondan dövlət və mərkəzi banklar istifadə edirlər. Metod konkret bankın faktiki fəaliyyət göstəricilərinin icazə verilən maksimum göstəricilərlə müqayisəsini nəzərdə tutur.

Yoxlama orqanının qərarı ilə digər üsullardan da istifadə edilə bilər:

nağd pul boşluqlarının təhlili;
ödəniş cədvəli;
ödəniş maddəsi;
stress testi.

Bank likvidliyinin anlayışları və xüsusiyyətləri
Likvidlik bankın maliyyə alətlərindən istifadə etməklə əməliyyatlardan irəli gələn pul və digər öhdəliklərinin vaxtında və tam yerinə yetirilməsini təmin etmək qabiliyyəti kimi başa düşülür. Başqa sözlə, bank likvidliyi ona təqdim edilmiş öhdəlikləri ödəmək üçün öz aktivlərini nağd pula və ya digər ödəniş vasitələrinə çevirmək imkanı deməkdir. Bu halda mümkün itkilərin dərəcəsi aktivlərin risk səviyyəsi ilə müəyyən edilir.
Bunun üçün vəsait əvvəlcədən yığıla və ya müəyyən aktivlərin satışı və ya massivlərin alınması yolu ilə əldə edilə bilər.
Bankın likvidliyi, birincisi, kifayət qədər dar bir yanaşma olan, onlara olan ehtiyaclarla müqayisə edilən vəsait ehtiyatı, ikincisi, hesablanmasında aşağıdakıları nəzərə alan bir axın kimi müəyyən edilə bilər: daha az likvidliyin dövriyyə imkanları.

görkəmli aktivlərin daha likvid aktivlərə çevrilməsi və bankın əməliyyat fəaliyyətindən alınan kreditlər və gəlirlər şəklində əlavə vəsaitlərin axını. Eyni zamanda, “bank likvidliyi” anlayışı (həm səhm, həm də axın kimi) “ödəmə qabiliyyəti” anlayışından daha dardır (çünki bu, əsasən bankın daxili xarakteristikasıdır).
Ödəmə qabiliyyəti bankın qarşı tərəfləri ilə münasibətlərinə aiddir və bankın müştərilər qarşısında öhdəliklərini tam və vaxtında yerinə yetirmək qabiliyyətini ifadə edir. Likvidlik ödəmə qabiliyyəti üçün zəruri şərtdir.
Likvidlik banka öz fəaliyyətini aşağıdakı məqsədlər üçün həyata keçirməyə imkan verir: bankın etibarlı qarşı tərəf kimi reputasiyasını qorumaq; resursların daha uzun müddətə və daha aşağı faiz dərəcəsi ilə cəlb edilməsi; borc vəsaitləri üzrə öhdəliklərin vaxtında və tam yerinə yetirilməsi; bank üçün prioritet istiqamətlər üzrə vəsaitlərin verilməsi; aktivlərin mənfəətsiz satışından qaçınmaq. Bank likvidliyinin əsas funksiyaları bunlardır: kreditlərə tələbatın ödənilməsi; əmanətçilərin əmanətlərini geri götürmək istəklərinin təmin edilməsi; mövcud və potensial müştərilər arasında banka inamın təmin edilməsi.
Bankın balansına münasibətdə likvidlik aktivlərin nağd pula çevrilmə qabiliyyətinə aiddir. Bankın pul vəsaitlərinin və digər likvid aktivlərinin məbləği, habelə digər mənbələrdən vəsaitləri tez səfərbər etmək imkanı borc və maliyyə öhdəliklərinin vaxtında ödənilməsi üçün kifayət edərsə, o bank likvid hesab olunur. Kommersiya bankının aktivlərinin maddələri balansda likvidliyin azalan ardıcıllığı ilə yerləşdirilir, yəni. ödənişlərin həyata keçirilməsi üçün onları nağd pula çevirmək imkanı. Kommersiya bankının öhdəliklərini vaxtında və tam yerinə yetirmək qabiliyyəti onun likvid aktivlərindən asılıdır. Aktivlərin likvidliyi müvafiq öhdəlikləri ödəmək üçün aktivlərin itkisiz nağd pula çevrilmə qabiliyyətidir. Bankın öhdəlikləri real və şərti öhdəliklərdən ibarətdir. Real öhdəliklər bankın balansında tələb olunan depozitlər, müddətli depozitlər, cəlb edilmiş banklararası kreditlər, kreditorların vəsaitləri şəklində əks etdirilir. Şərti öhdəliklər balansdankənar passiv alətlər (bank tərəfindən verilmiş zəmanətlər və zəmanətlər) və balansdankənar aktiv əməliyyatlar (açılmamış akkreditiv xətləri və verilmiş akkreditivlər) ilə ifadə edilir.

Kommersiya bankı öz öhdəliklərini aşağıdakı likvid aktivlərdən istifadə etməklə yerinə yetirir: kassada və Rusiya Bankında və digər kommersiya banklarındakı müxbir hesablarda nağd pul qalıqlarında ifadə olunan nağd pul; tez pula çevrilə bilən aktivlər; zəruri hallarda banklararası bazardan və ya Rusiya Bankından əldə edilə bilən banklararası kreditlər; depozit sertifikatlarının və bank veksellərinin verilməsi kimi cəlb edilmiş digər vəsaitlər.
Likvidlik vəziyyətinin əsas xüsusiyyətlərindən biri likvidlik riskidir ki, bu da vaxt və valyuta üzrə daxilolmaların hərəkəti və pul ayırmaları arasında uyğunsuzluq səbəbindən bankın öhdəlikləri üzrə ödənişləri yerinə yetirməməsi ehtimalı kimi başa düşülür. Praktikada likvidlik riski aşağıdakı komponentlərə bölünür: balanssız likvidlik riski – bankın pul vəsaitlərinə olan tələbatını vaxtında və vaxtında ödəyə bilməməsi nəticəsində yaranan gəlir çatışmazlığı və ya bankın aktivlərinin dəyərinin azalması ehtimalı. ən aşağı qiymət; ödəmə qabiliyyətinin itirilməsi riski - tələb öhdəliklərinin və yüksək likvidli aktivlərin balanssızlığı nəticəsində yaranan bankın cari öhdəliklərini yerinə yetirməməsi ehtimalı; izafi likvidlik riski - banka gəlir gətirməyən aşağı gəlirli alətlərdə cəmlənmiş yüksək likvid aktivlərin artıq olması səbəbindən aktivlərin gəlirliliyinin azalması ehtimalı.
Aşağıdakılar likvidlik riskinin mənbələri hesab olunur: struktur mənbələr - aktiv və öhdəliklərin ödəmə müddətləri üzrə faktiki strukturu ilə əlaqədar; cəlb edilmiş vəsaitlərin xaricə axması riski; kredit riskinin həyata keçirilməsi ilə bağlı aktivin təhvil verilməməsi və ya qaytarılmaması riski; bankın likvidliyi satın alma mənbələrinin bağlanması ilə bağlı likvidlik riski, məsələn, banklararası bazarda bank limitlərinin bağlanması; əməliyyat riskinin həyata keçirilməsi ilə bağlı likvidliyin itirilməsi riski, yəni. prosedurlardakı səhvlər və ya bank ödənişlərinin rəvan icrasını təmin edən proseslərdəki əməliyyat uğursuzluqları.

Likvidlik riski mənbələrinin həyata keçirilməsinin nəticələri aşağıdakı göstəricilərdir: aşağı gəlirli yüksək likvidli aktivlərdə nağd pul ehtiyatlarının saxlanması səbəbindən itirilmiş gəlir: yaranan likvidlik kəsirlərini bağlamaq üçün alınmış likvidliyin cəlb edilməsi ilə bağlı xərclərin artması: yaranan likvidlik boşluqlarını bağlamaq üçün aktivlərin bir hissəsinin daha aşağı qiymətə məcburi satılması ilə əlaqədar itkilərin uçotu nəticəsində yaranan bankın öz vəsaiti.
Gözlənilməz hadisələr zamanı likvidliyin bərpası tədbirləri kimi banklar aşağıdakı əməliyyatları nəzərdən keçirə bilərlər: kredit təşkilatının nizamnamə kapitalının artırılması: subordinasiyalı kreditlərin alınması; öhdəliklərin restrukturizasiyası; qısamüddətli kreditlərin (depozitlərin) cəlb edilməsi; uzunmüddətli kreditlərin (depozitlərin) cəlb edilməsi; müəyyən müddətə kreditləşmənin məhdudlaşdırılması (xitam verilməsi); aktivlərin restrukturizasiyası, o cümlədən aktivlərin bir hissəsinin satışı: xərclərin, o cümlədən idarəetmə xərclərinin azaldılması və ya dayandırılması, o cümlədən (qismən) əmək haqqı işçilər.
Likvidliyin tələb olunan səviyyədə saxlanması kredit təşkilatı tərəfindən pul bazarının spesifik şəraiti, müştəri bazasının xüsusiyyətləri və inkişafı nəzərə alınmaqla hazırlanmış aktiv və passiv əməliyyatların idarə edilməsi sahəsində düzgün siyasət yolu ilə həyata keçirilməlidir. bank xidmətləri. Likvidlik riskini düzgün tənzimləmək üçün kredit təşkilatı optimal balans strukturu formalaşdırmalıdır ki, bu strukturda öhdəliklər tələb olunduqca aktivlər öz dəyərini itirmədən operativ şəkildə nağd pula çevrilə bilər.
Beləliklə, hər bir kommersiya bankı ən azı iki dəfə likvidlik problemi ilə üzləşir: birincisi, pul bazarında öz rolunun texniki icraçısı kimi, bazar iştirakçılarına bir-birinə ödənişlər həyata keçirir; ikincisi, maliyyə-kredit sferasının müstəqil subyekti kimi bank öz fəaliyyətindən mənfəət və ya zərər əldə edərək öz məhsulunun - bank xidmətlərinin likvidliyi ilə üzləşir. Müstəntiq

Lakin kommersiya bankının likvidliyi, bir tərəfdən, müştərilərinin hesabları üzrə nağd və nağdsız nağd pul dövriyyəsini təmin etməklə, deməli, aktiv və passiv əməliyyatlar arasında öhdəliklərin sona çatma müddətləri üzrə yazışmaların aparılması ilə bağlıdır. digər tərəfdən sabit minimum gəlirliliyi təmin etməklə.
Likvidliyin qiymətləndirilməsi üsulları
Kredit təşkilatının likvidliyinin qiymətləndirilməsi üsulları keyfiyyət və kəmiyyət məzmununa malik ola bilər.
Likvidliyin keyfiyyətcə qiymətləndirilməsi likvid aktivlərin və öhdəliklərin qalıqlarının nisbətini, bankın öhdəliklərinin sabitliyini və bankın əlavə vəsaitlərə ehtiyacını xarakterizə edən likvidlik əmsallarının hesablanmasına əsaslanan nisbət təhlilinə əsaslanır;
Kəmiyyət qiymətləndirməsi likvidlik riskini bankın ödəmə qabiliyyətinin saxlanması üçün çəkdiyi mümkün xərclərin məbləği, habelə likvid aktivlərin artıqlaması zamanı əldən çıxmış mənfəət kimi əks etdirir.
Nisbətin təhlilinin bir hissəsi olaraq, Rusiya Bankı tərəfindən likvidlik əmsalları kimi "Əmanətlərin sığortalanması sistemində iştirak etmək üçün kifayətliyini tanımaq üçün bankın maliyyə sabitliyinin qiymətləndirilməsi haqqında" 1379-U nömrəli Direktivdə müəyyən edilmiş göstəricilər seçilir. . Likvidlik əmsalının təhlilinin göstəriciləri kimi aşağıdakı göstəricilər hesab olunur.

2. Ani likvidlik göstəricisi (N2):

3. Cari likvidlik göstəricisi (LC):

4. Uzunmüddətli likvidlik göstəricisi (N4):
/>1. Yüksək likvidli aktivlərin və cəlb edilmiş vəsaitlərin nisbətinin göstəricisi (PL1):

Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 16 yanvar 2004-cü il tarixli 110-I nömrəli "Bankların məcburi əmsalları haqqında" Təlimatında verilmiş N2, NZ və N4 məcburi likvidlik əmsalları likvidliyin birbaşa göstəriciləridir. Onlar bankın öhdəliklərini yerinə yetirmək üçün zəruri olan likvid aktivlərin mövcudluğunu xarakterizə edirlər. Kommersiya bankı tərəfindən likvidlik standartlarının tətbiqi təhlil edilərkən, yalnız son hesabat tarixinə deyil, həm də tədqiq olunan bütün dövr ərzində standartlara uyğunluğunu qiymətləndirmək lazımdır. Belə bir müqayisə üçün bütün standartlar üçün vaxt seriyalarını qurmaq və sonra onların sapmalarının səbəblərini (yəni standartlara uyğun gəlməməsinin səbəblərini) müəyyən etmək lazımdır.
5. Cəlb olunan vəsaitlərin strukturunun göstəricisi (PL4):

6. Öz veksel öhdəliklərinin risk göstəricisi (PL6):

7. Problemli kreditlərin payı (PAZ):

8. Kapitalın adekvatlıq əmsalı (N1):

Yayılmaların əsas səbəbləri (yəni standartlara əməl edilməməsinin səbəbləri) bunlardır: bankın öhdəliklərində dəyişikliklər (tələb üzrə, uzunmüddətli); depozit hesablarındakı qalıqlarda dəyişikliklər; öz vəsaiti; bank tərəfindən verilən kreditlərin həcmi və keyfiyyəti; likvid və yüksək likvidli aktivlər; ümumi aktivlər; uzunmüddətli kreditlər; məcburi ehtiyatlar.
PLI, PL4, PL6 göstəriciləri kredit təşkilatının balansının strukturunu aktivlərin likvidliyi və onların müəyyən öhdəliklərdən asılılığı baxımından xarakterizə edir. Problemli kreditlərin kredit borcunun ümumi həcmində (PAZ) payı kreditin müştərilərdən alınan kreditlər üzrə defoltlara nə dərəcədə həssas olduğunu xarakterizə edir. Kapitalın adekvatlıq əmsalı (C1) kredit təşkilatının yeni kreditlər vermək qabiliyyətini xarakterizə edir və bankın böyüməsinin göstəricisidir.

Rusiya Bankı, bankın likvidlik riskinə daha çox məruz qaldığını nəzərə alaraq, bu göstəriciləri dinamikada və ardıcıl üç hesabat tarixində bu göstəricilərin davamlı, hərtərəfli pisləşməsi halında nəzərdən keçirməyi tövsiyə edir.
GAP təhlili
Likvidlik riskinin kəmiyyət dəyərini qiymətləndirmək üçün likvidlik boşluğu metodundan (GAP analizi; Gap) istifadə olunur. Bu təhlil likvidlik mövqeyini seçilmiş müəyyən dövrə aid ödəmə müddətləri ilə aktiv və öhdəliklərin həcmləri arasındakı fərq kimi qiymətləndirir.
Likvidlik boşluqlarının təhlili daxil olan və çıxan maliyyə axınlarının hesablanmasına əsaslanır. Boşluq həmişə mövcud ödəmə cədvəlinə əsasən ödəmə müddətinə görə məcmu şəkildə hesablanan aktivlər və öhdəliklər arasındakı fərqdir. Hər bir bankın şərtlər cədvəlinin qurulmasına fərdi yanaşması var. Rusiya Bankı aşağıdakı müddətlər üçün boşluqların hesablanmasını tövsiyə edir: "tələb üzrə" bir günə qədər; iki gündən yeddi günə qədər; səkkizdən 30 günə qədər; 31 gündən 90 günə qədər; 91 gündən 180 günə qədər; 181 ildən bir ilə qədər; bir ildən üç ilədək; "son tarix yoxdur"
Beynəlxalq təcrübədə GAP təhlilini həyata keçirərkən iki yanaşmadan istifadə olunur: statik yanaşma ondan ibarətdir ki, bütün təhlil aktiv və öhdəliklərin cari faktiki vəziyyəti və onların dəyişməzliyi təklifi əsasında aparılır: dinamik yanaşma hesablamalar üçün proqnozlaşdırılan pul vəsaitlərinin daxilolmaları və çıxışları.
GAP təhlilinin dinamik yanaşması bankın bölmələrinin yerləşdirilməsi və cəlb edilməsi planlarına əlavə olaraq aşağıdakı elementlərin də nəzərə alınmasını nəzərdə tutur: fiziki şəxslərin erkən tələb üzrə müddətli depozitlərinin dinamikasının təhlili; LORO hesablarında və müştərilərin cari hesablarında tələb olunan vəsaitlərin təhlili; fiziki şəxslərə uzunmüddətli kreditlərin (ipoteka kreditləri və avtomobil kreditləri) vaxtından əvvəl ödənilməsi dinamikasının təhlili; Likvidliyin ssenari təhlili.
Fiziki şəxslərin müddətli əmanətlərinin, tələb olunan vəsaitlərin, fiziki şəxslərin kreditlərinin vaxtından əvvəl ödənilməsinin dinamikasının təhlili bu göstəricilərin tendensiyası və davranışların mövsümiliyi nəzərə alınmaqla tarixi və statistik məlumatlar əsasında aparılır ki, bunun da nəticəsində bu balans maddələri statistik məlumatlara uyğun olaraq bölüşdürülür
onların ödənilməsi və tələbinin daha düzgün və dəqiq uçotu üçün ödəmə tarixləri.
İstər bank daxilində, istərsə də bankdan kənar maliyyə bazarında müxtəlif inkişaflar zamanı likvidlik səviyyəsini proqnozlaşdırmaq üçün müxtəlif amillərin (planlaşdırılan) təsiri nəzərə alınmaqla bankın likvidliyinin planlaşdırılmasına əsaslanan likvidliyin ssenari təhlili aparılır. emissiya/gələcəkdə cəlb edilməsi, bank müştərilərinin davranışı, maliyyə vəziyyəti).bazar və s.). Aşağıdakı üç potensial ssenari likvidliyin proqnozlaşdırılması üçün ssenarilər kimi nəzərdən keçirilir. Standart ssenari. Bank normal rejimdə işləyir, ödəniş axınının proqnozlaşdırılması tarixi məlumatların statistikasına və bank departamentlərinin planlarına əsaslanır.
Ssenari parametrləri: kreditlər vaxtında ödənilir, şöbələr tərəfindən verilən məlumatlara uyğun olaraq kreditlərin vaxtından əvvəl ödənilməsi və müddətinin uzadılması nəzərə alınır. yeni kreditlərin verilməsi bölmələrin nəzərdə tutulan həcmlərinə uyğun olaraq həyata keçirilir. Müştəri hesablarının qalıqları onların tarixi davranışlarına əsasən proqnozlaşdırılır. Mövcud müddətli depozitlər portfeli bərpa olunan hesab olunur, bölmələrin planlaşdırılmış həcmlərinə uyğun olaraq portfelin artımı nəzərə alınır. Banklararası kredit bazarında bankın borclanma qabiliyyəti banka açıq olan limitlərin ümumi həcmi kimi müəyyən edilir və 70% çəki əmsalı ilə nəzərə alınır. Velosipeddə böhran. Müştəri vəsaitlərinin xaricə axınının artacağı, bəzi kreditlərin qaytarılmaması, bir sıra likvidlik alış mənbələrinin bağlanacağı proqnozlaşdırılır.
Ssenari parametrləri: kreditlər tam ödənilmir. Restrukturizasiya olunmuş kreditlərin həcmi 30%-lik dövriyyə əmsalı ilə müəyyən edilir; müddətli depozitlərə və tələb olunan vəsaitlərə tələb mövcud müqavilələr üzrə uzadılmadan planlaşdırılmış qrafikə uyğun həyata keçirilir: müştəri vəsaitlərinin artımı 50% çəki əmsalı nəzərə alınmaqla standart ssenari üzrə bu göstəricinin artması kimi proqnozlaşdırılır. ); bankın borc götürmə qabiliyyəti 30% çəki əmsalı ilə nəzərə alınır; yeni kreditlərin verilməsi planları onların maliyyələşdirilməsi üçün vəsaitin həcminə uyğun olaraq düzəliş edilir.
Bazar böhranı. Bazar yeninin maliyyə alətlərinə düşəcəyi, bank limitlərinin qarşı tərəflər tərəfindən bağlanacağı, qiymətli kağızlar bazarının qeyri-likvid olacağı proqnozlaşdırılır.
Ssenari parametrləri: kreditlər tam ödənilmir; restrukturizasiya olunmuş kreditlərin həcmi 40%-lik rollover əmsalı ilə müəyyən edilir; müddətli depozitlərə və tələb olunan vəsaitlərə tələb mövcud müqavilələr üzrə uzadılmadan planlaşdırılmış qrafikə uyğun həyata keçirilir: müştəri vəsaitlərinin artımı 20% çəki əmsalı nəzərə alınmaqla standart ssenari üzrə bu göstəricinin artması kimi proqnozlaşdırılır. ; qiymətli kağızlar portfelinin satışı 30% endirimlə mümkündür; bankın banklararası kredit bazarında borc vəsaitlərini cəlb etmək imkanı yoxdur; yeni kreditlərin verilməsi planları onların maliyyələşdirilməsi üçün vəsaitin həcminə uyğun olaraq düzəliş edilir.
Beləliklə, boşluq təhlilinin nəticəsi bölmə planlarının icrası, tarixi və statistik təhlillər və hadisələrin inkişafındakı ssenari dəyişiklikləri nəzərə alınmaqla bankın aktiv və öhdəliklərinin ödəmə müddətləri üzrə bölgüsü cədvəlidir (Cədvəl 10.1).
BMHS standartlarına uyğun olaraq, boşluq təhlili qurarkən, aktivlər ədalətli dəyərlə uçota alınır, yəni. aktivin qaytarılmamasını xarakterizə edən kredit riskinin nəzərə alınması. Kredit riski bank tərəfindən kredit borcları üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyatın məbləği kimi qiymətləndirilir. Bundan əlavə, likvidliyin təhlilində qiymətli kağızlara investisiyalar portfeldə mümkün itkilərlə xarakterizə olunan ticarət riski nəzərə alınmaqla əks etdirilir. Bundan əlavə, dinamik boşluq təhlili həm iddialar, həm də öhdəliklər üzrə gələcək faiz ödənişlərini nəzərə alır.
Likvidliyin idarə edilməsi çərçivəsində müştərilərin cari və hesablaşma hesabları üzrə qalıqlar, habelə tələb olunan depozitlər üzrə qalıqlar son üç ayda minimum məcmu qalıq baxımından sabit hesab edilir. Hadisələrin normal gedişində, standart ssenari çərçivəsində, dövriyyə nəzərə alınmadan, müvafiq hesablar üzrə gündəlik daxilolmaların və çıxışların lognormal paylanması fərziyyəsi əsasında cari və cari hesablar üzrə qalıqların artımı proqnozlaşdırılır. kredit məhsullarının təqdim edilməsi və ödənilməsi. Bundan əlavə, artımı proqnozlaşdırarkən, fərdi müştərilər qrupları üçün balansların davranışının mövsümiliyi nəzərə alınır.

Cədvəl 10.1. Velosipedin aktiv və öhdəliklərinin yerləşdirilməsinin müddət strukturu

1 “D/v” tələb dövrünə aiddir.

Likvidlik fərqi bankın tələb və öhdəliklərinin müəyyən vaxt intervalında ödəmə müddətləri baxımından balansını xarakterizə edir. Kumulyativ likvidlik boşluğu bankın likvid vəsaitlərinin müəyyən vaxt intervalında artıq və ya kəsirini xarakterizə edir, yəni. bankın aktivləri qaytarmaqla öhdəliklərini vaxtında və əlavə xərclər olmadan yerinə yetirmək imkanı. Bundan əlavə, müəyyən dövrlər günündə profisit/defisit nisbəti məcmu boşluğun bankın ümumi öhdəliklərinə nisbəti kimi hesablanır:

burada j kumulyativ boşluğun nəzərə alındığı vaxt üfüqüdür.

Cədvəldəki GEP təhlili məlumatlarına əsasən. 13.5, likvidlik riskinin kəmiyyət qiymətləndirilməsi ödəmə qabiliyyətinin saxlanması ilə bağlı mümkün xərclərin dəyəri kimi hesablanır. Riskin qiymətləndirilməsi müəyyən bir zaman üfüqü üçün, məsələn, 180 günə qədər və ya bir ilə qədər, nəzərdən keçirilən dövrdən çox olan dövr üçün borc vəsaitlərinin alınmasının dəyəri ilə bu vəsaitlərin investisiya edilməsindən əldə edilən mənfəət arasındakı fərq kimi hesablanır. bütün dövrlər üçün məcmu olaraq nəzərdən keçirilən dövr:

burada Rj - diapazona uyğun gələn cari bazar faiz dərəcəsidir (illik faizlə):
D - təqvim ilində günlərin sayı;
Dj - cari andan i-ci diapazonun sonuna qədər olan günlərin sayı.
Ödəniş qabiliyyətini saxlamaq üçün itkiləri məhdudlaşdırmaq üçün bank “Zərər” göstəricisi üzrə limit müəyyən edir və bankın mənfəətini maksimuma çatdırmaqla bu göstəricini müəyyən edilmiş limitlər daxilində saxlamaq üçün likvidliyin idarə edilməsini həyata keçirir. Bu göstəricinin limit dəyəri bankın likvidlik riskini ödədiyi kapitalın müəyyən payına və ya bankın likvidlik riskini lazımi səviyyədə saxlamaq üçün qurban verməyə hazır olduğu müəyyən dövr üçün mənfəətinə əsaslanaraq müəyyən edilə bilər. .
Boşluqların strukturunu idarə etmək üçün kommersiya bankları likvidliyin artıq/defisit nisbətinə limitlər qoyur.
1. 30 günə qədər təcili

burada k1it likvidliyin artıq/defisit nisbətidir;
2. İSO günlərinə qədər təcili
Verilmiş təcililik diapazonu üçün mənfi kumulyativ boşluq məqbuldur, əgər:

ks - ani likvidlik əmsalının (N2) cari və məcburi dəyəri əsasında müəyyən edilən dövlət qiymətli kağızlarına investisiyaların payı;
S yüksək likvidli dövlət qiymətli kağızlarına investisiyaların həcmidir.
3. Bir ilə qədər təcili
Verilmiş təcililik diapazonu üçün mənfi kumulyativ boşluq məqbuldur, əgər:

burada І11КІІ - likvidliyin artıq/defisit nisbəti;
k^ - bankın avtomobil kreditlərinə və ipoteka kreditlərinə investisiyalarının payı. bir ilə qədər likvidlik kəsirlərinin ödənilməsi hesab edilir;
Kr - alət kimi baxılan avtomobil kreditlərinin və ipoteka kreditlərinin həcmi.
Həmçinin, Rusiya Bankının təlimatlarına uyğun olaraq, velosipedin etibarlı olduğu və əmanətlərin sığortalanması sistemində iştirak edə biləcəyi nisbətin təhlilində iştirak edən göstəricilər üçün limit dəyərlər müəyyən edilir (Cədvəl 10.2).
Cədvəl 10.2. Likvidlik göstəricilərinin tövsiyə olunan dəyərləri

1b-i göstərin

Məcburi/marjinal məhdudiyyət

PLI

£12%

>15%

£50%

iş fəaliyyəti, ticarət və sənaye şirkətləri öhdəliklərini ödəməkdə çətinliklə qarşılaşmırlar. Lakin iqtisadi tənəzzül və ya maliyyə panikası dövründə “nağd pul – inventar – satış – debitor borcları – nağd pul” zənciri pozulur və şirkətin bank kreditini ödəməsi çətinləşir, bəzən isə qeyri-mümkün olur.
Bu nəzəriyyəyə görə, qısamüddətli özünü ləğv edən kommersiya krediti normal şəraitdə likvidliyi təmin edir. iqtisadi inkişaf, lakin iqtisadi tənəzzül zamanı, xüsusilə likvidliyə ehtiyac duyulduğu zaman deyil. Bu dövrlərdə inventar və debitor borclarının dövriyyəsi yavaşlayır və bir çox firmalar kreditləri vaxtı çatdıqda ödəməkdə çətinlik çəkirlər. Ayrı-ayrı banklar vəsaitlərini özünü ləğv edən kreditlərə yerləşdirməklə likvidliyi qoruya bilsələr də, bütövlükdə bank sistemi çətin anlarda likvidlikdən məhrum olur. Köçürülmə nəzəriyyəsi bankın aktivlərinin köçürülməsi və ya nağd pul qarşılığında digər kreditorlara və ya investorlara satıla bildiyi halda likvid ola biləcəyi təklifinə əsaslanır. Kreditlər vaxtında ödənilmədikdə, girov qoyulmuş aktivlər (məsələn, qiymətli kağızlar) bazarda nağd pulla satıla bilər, vəsait tələb olunarsa, kreditlər mərkəzi bankda yenidən maliyyələşdirilə bilər. Beləliklə, ayrı-ayrı kommersiya bankının likvid resurslara olan tələbatının ödənilməsinin şərti satıla bilən aktivlərin daimi olmasıdır. Eynilə, mərkəzi bank yenidən diskont üçün təklif olunan aktivləri almaqda sərbəst olarsa, bank sistemi likvid olacaq.
Köçürmə nəzəriyyəsinin müəyyən qədər etibarlılığı olsa da, onun göstərişlərinə əməl edən yüzlərlə bank nəzəriyyənin prinsiplərinə əməl etməklə likvidlik problemindən xilas ola bilməyib. Kommersiya bankları, bu kreditlərin 24 saat ərzində geri alına biləcəyini gözləməklə, geri çağırışlı qiymətli kağızlar kreditlərinin likvidliyinə həddindən artıq etibar edirdilər. Lakin böhran vəziyyətində likvid aktivlər birja qiymətlərinin kəskin düşməsi səbəbindən ucuzlaşa bilər və qiymətli kağızlar şəklində yüksək likvidli aktivlər aşağı gəlirə malikdir. Gözlənilən gəlir nəzəriyyəsinə görə, borc alanın gələcək gəlirləri kreditin ödəniş cədvəli üçün əsas kimi istifadə olunarsa, bank likvidliyi planlaşdırıla bilər. Bu nəzəriyyə bank likvidliyinə təsir göstərə biləcəyini bildirir.

kreditlərin və investisiyaların ödəmə müddətinin strukturunun dəyişdirilməsi. Qısamüddətli sənaye kreditləri müddətli kreditlərə nisbətən daha yüksək likvidliyə malikdir və taksitlə satınalma üçün istehlak kreditləri yaşayış ipoteka kreditlərindən daha likviddir.Nəzəriyyə hazırda kredit portfelinin əhəmiyyətli hissəsini təşkil edən müəyyən növ kreditlərin inkişafı və sürətli artımını tanıyır. kommersiya bankları : biznes firmalarına müddətli kreditlər, hissə-hissə ödəmə ilə istehlak kreditləri, daşınmaz əmlak kreditləri.Bu kreditlərin likvidliyi artıran bir ümumi xüsusiyyəti var: onlar hissə-hissə ödənilə bilər.Əhəmiyyətli bir hissəsini təmin edən kreditlərdən ibarət portfel. Əsas borcun və faizlərin ödənilməsi üçün aylıq və ya rüblük ödənişlər üçün likviddir, çünki müntəzəm pul vəsaitlərinin hərəkətini planlaşdırmaq asandır. Likvidliyə ehtiyac olduqda, nağd puldan istifadə edilə bilər, əks halda gələcəkdə likvidliyi qorumaq üçün yenidən investisiya edilir.
Gözlənilən gəlir nəzəriyyəsi bir çox bankların investisiya portfelinin formalaşmasında heyrətamiz təsirə əsaslanmasına kömək etdi: qiymətli kağızlar gəlirlərin müntəzəm və proqnozlaşdırıla bilən olması üçün ödəmə tarixlərinə görə seçilir. Bu zaman investisiya portfeli nağd ödənişlərin müntəzəmliyi baxımından borc və faizlərin müntəzəm ödənilməsi ilə kredit portfelinə yaxınlaşır. Öhdəliklərin idarə edilməsi nəzəriyyəsi bankların bazardan əlavə vəsait cəlb etməklə likvidlik problemini həll edə bilməsinə əsaslanır. Əvvəlcə aparıcı maliyyə mərkəzlərindəki iri banklar bu nəzəriyyəni ən fəal şəkildə müdafiə etdilər, lakin tezliklə hər yerdə qəbul edildi.
Kommersiya banklarının likvidliyin idarə edilməsi siyasətini inkişaf etdirən və tamamlayan öhdəliyin idarə edilməsi nəzəriyyəsi ondan ibarətdir ki, kommersiya bankı: kapital bazarında əlavə vəsait almaqla likvidlik problemini həll edə bilər; mərkəzi bankdan və ya müxbir banklardan geniş borc vəsaitlərinə müraciət etməklə öz likvidliyini təmin edə bilər. eləcə də avrovalyuta bazarında alınan kreditlərə.
Kommersiya bankları borc vəsaitlərini geniş şəkildə cəlb edir. Onlar ümumi aktivlərin 80%-dən çoxunu təşkil edir. Kifayət qədər ucuz borc vəsaitlərinin, o cümlədən depozitlərin istifadəsi sayəsində bank əməliyyatlarından nisbətən kiçik mənfəət əldə edilir.
Nəhayət, səhmdarlara məqbul gəlir gətirən ölçüyə çatmalıdır.
Geniş mənada öhdəliyin idarə edilməsi əmanətçilərdən və digər kreditorlardan vəsaitlərin cəlb edilməsi və müəyyən bank üçün vəsait mənbələrinin müvafiq kombinasiyasının müəyyən edilməsi ilə bağlı fəaliyyətdir. Daha dar mənada passiv əməliyyatların idarə edilməsi lazım gəldikdə borc vəsaitlərinin aktiv şəkildə axtarılması yolu ilə likvidlik ehtiyaclarının ödənilməsinə yönəlmiş hərəkətlər kimi başa düşülməyə başlandı. Passiv əməliyyatları idarə edərkən, bu əlavə riski və əlavə olaraq, vəsaitlərin cəlb edilməsi xərcləri ilə bu vəsaitlərin kreditlərə və ya qiymətli kağızlara investisiya edilməsindən əldə edilə bilən gəlirlər arasındakı əlaqəni nəzərə almaq lazımdır. Buna görə də, aktivlərin idarə edilməsi ilə öhdəliklərin idarə edilməsi arasındakı əlaqə bankın gəlirliliyi üçün çox vacibdir.
Likvidliyi təmin etmək üçün kreditlər
Kommersiya banklarının fəaliyyəti pulu (əsasən əmanətçilərdən) cəlb etmək və onu borc vermək və ya daha yüksək faizlə investisiya etməkdən ibarətdir. Bu, əmanət formasında vəsaiti olanlarla onlara ehtiyacı olanlar arasında vasitəçi kimi çıxış edən maliyyə institutunun fəaliyyətidir. Kredit qabiliyyəti yüksək olanlara kredit vermək və yüksək keyfiyyətli qiymətli kağızlara investisiya qoymaq əməliyyatları qeyri-maliyyə korporasiyalarına nisbətən daha az gəlirlidir. Buna görə də, səhmdarlara mənfəət təmin etmək üçün öz vəsaitlərinin imkan verdiyindən daha böyük dövriyyə tələb olunur.
IN son illər banklar öz likvidliyini təmin etmək üçün geniş borclanmaya əl atırlar. Belə kreditlər öhdəliyin idarə edilməsi adlandırıldı. Borc vəsaitlərinin istifadəsinin genişlənməsi bank kreditlərinə tələbatın artması və son illərdə tələb olunan depozitlərin nisbətən ləng artması ilə əlaqədardır. Vəsait toplamaq üçün əsas vasitələr arasında aşağıdakıları qeyd etmək olar. Banklararası kreditlər. Mərkəzi bankdan və ya müxbir bankdan kredit almaq likvidlik vəziyyətini tənzimləmək üçün vəsait cəlb etməyin üsullarından biridir. Ehtiyat fondları. Ehtiyat fondlarının alınması likvidlik məqsədləri üçün kreditdən istifadənin ən geniş yayılmış üsullarından biridir. Bu vəsaitlər mərkəzi bankdakı hesablardakı depozit qalıqlarını əks etdirir. Nəticə olaraq
Depozitlərin gözlənilməz axını və ya kreditlərin azalması kommersiya banklarını artıq ehtiyatlarla qoya bilər. Və bu vəsaitlər gəlir gətirmədiyi üçün banklar onları həvəslə qısa müddətə digər bankların istifadəsinə verir; məcburi ehtiyatları bərpa etmək və ya aktivləri əldə etmək üçün vəsaitə ehtiyacı olan eyni banklar bu profisitləri həvəslə alırlar. Geri alqı-satqı müqavilələri. Ehtiyat fondları ilə banklararası əməliyyatlarla yanaşı, oxşar əməliyyatlar banklarla dövlət qiymətli kağızlarının dilerləri arasında da həyata keçirilir. digər investorlar kimi. Bu əməliyyatlar repo müqavilələri və ya sadəcə repo adlanır. Belə bir əməliyyatda aktivlərin satışı müəyyən edilmiş tarixdə və əvvəlcədən razılaşdırılmış qiymətə geri alınma şərtləri ilə həyata keçirilir. Bu qəbildən olan müqavilələr hər iki tərəfin ehtiyaclarına asanlıqla uyğunlaşdırıla bildiyi üçün müvəqqəti sərbəst vəsaitlər üçün mühüm kanala çevrilib. Avrodonar bazarında kreditlər. Avrodollar bazarından borc götürmə böyük kommersiya bankları üçün mövcud olan öhdəliklərin idarə edilməsi vasitəsidir və xaricdə filialı olan və olmayan banklar tərəfindən istifadə olunur. Avrodolları aşağıdakı kimi müəyyən etmək olar; ABŞ-dan kənarda yerləşən kommersiya bankları, o cümlədən ABŞ banklarının filialları tərəfindən saxlanılan ABŞ dolları ilə depozitlər. Avrodollar ABŞ və ya ABŞ bankının xarici əmanətçisi xaricdəki banka və ya ABŞ bankının filialına vəsait köçürdükdə yaranır. Bu əməliyyat nəticəsində ABŞ depozitinə mülkiyyət hüququ xarici maliyyə institutuna keçir və sonuncunun ABŞ dolları ilə ödənilməli öhdəliyi var. Bu halda ABŞ-da cəmi bank depozitləri dəyişməz qalır, lakin xaricdə ABŞ dolları ilə yeni depozit öhdəliyi yaranır - avrodollar.
Likvidliyin idarə edilməsi
Kommersiya bankı likvidliyi idarə edərkən ilk növbədə öz öhdəliklərini yerinə yetirmək üçün tələb olunan yüksək likvidli vəsaitlərin minimum tələb olunan məbləğinin, sözdə likvidlik ehtiyatının müəyyən edilməsi problemini həll etməlidir. Bu dəyəri təyin edərkən standart "risk - gəlir" problemi yaranır. Bir tərəfdən, likvidliyin itirilməsi riskinin qarşısını almaq üçün yüksək likvid vəsaitlərin qalıqlarının maksimum səviyyəsini saxlamaq və müvafiq olaraq, tələb olunan müddət ərzində öz öhdəliklərini tam yerinə yetirə bilməməsini istisna etmək lazımdır. bankın imicini və reputasiyasını korlamaq. Digər tərəfdən, bank haşhaş yerləşdirməyi öhdəsinə götürür
gəlir gətirən aktivlərə vəsaitlərin maksimum məbləği, bu da müvafiq olaraq yüksək likvid aktivlərin səviyyəsini azaldır. Bu problemi həll edərkən likvidlik boşluqlarının monitorinqinin standart üsullarından və ekspert qiymətləndirmələrindən tez-tez istifadə olunur. Ümumiyyətlə, likvidliyin idarə edilməsi likvidlik boşluqlarına nəzarət etmək və aktiv və öhdəliklərin optimal strukturunu formalaşdırmaqdan ibarətdir. Eyni zamanda, likvidliyin idarə edilməsi daha ümumi bank prosesinin bir hissəsidir - aktiv və öhdəliklərin idarə edilməsi.
Likvidliyin idarə edilməsi normal şəraitdə aktiv və öhdəliklərin idarə edilməsi ilə yanaşı, böhranın idarə edilməsi elementlərini də əhatə edir. Likvidlik böhranı zamanı bankın likvidliyinin idarə edilməsi tədbirləri likvidlik böhranının mənbələrinə əsaslanmalıdır: bankın özünün maliyyə vəziyyətinin pisləşməsi; likvidliyin olmaması maliyyə sistemiümumiyyətlə.
Bankın özünün maliyyə vəziyyətinin pisləşməsi daha çox olur
bankdaxili likvidlik problemləri bankın uğursuzluğunun əsas səbəbi olduğundan bank üçün təhlükəlidir. Bunun əsas əlamətləri: kapitalın 10% və ya daha çox azalması; mənfəətin 15% və ya daha çox azalması; zəif idarəetmə, qeyri-kafi daxili nəzarət, yanlış strategiya haqqında mediada şərhlər; kapitalın adekvatlıq əmsalının 20% və ya daha çox pisləşməsi, mərkəzi bank tərəfindən müəyyən edilmiş məcburi iqtisadi standartlara əməl edilməməsi; bazarda bank səhmlərinin dəyərinin fond bazarının hərəkəti ilə əlaqəli olmayan ən azı 20% azalması.
Likvidlik vəziyyətinin qiymətləndirilməsi çərçivəsində risklərə nəzarət xidməti aktiv və passivlərin idarə edilməsi komitəsi üçün aşağıdakı tövsiyələri əks etdirən hesabat hazırlayır: likvidlik göstəriciləri üzrə; faiz dərəcəsinin dəyişməsi riski haqqında; vəsaitlərin cəlb edilməsini artırmaq: mümkün istifadə üçün banka açıq olan kredit xətlərini qorumaq üçün müəyyən əməliyyatları məhdudlaşdırmaq; aktivlərin sekyuritləşdirilməsi üzrə; lakin aktiv artımını məhdudlaşdırır.

Likvidliyin idarə edilməsində tədbirlərdən biri aktivlərin səfərbər edilməsidir. Müəyyən növ aktivlər üçün səfərbərlik üsulları cədvəldə təqdim olunur. 10.3.
Cədvəl 10.3. Aktivlərin səfərbər edilməsi üsulları

Aktivlər	Səfərbərlik üsulları
K vaxtı keçmiş kreditlər	Bankın aktiv səyləri borclar üçün vəsait əldə etməyə yönəlmişdir Uzun müddətdir ki, trafikə xidmət öhdəliklərində dəyişikliklər; Borc öhdəlikləri üçün əlavə və ya əhəmiyyətli girovun əldə edilməsi: Sərbəst bazarda vaxtı keçmiş aktivlərin satışı
2. Banklararası və digər kreditlər	Mümkünsə, erkən ödəmə ilə kreditin ödənilməsi cədvəlinin dəyişdirilməsi
3. Qiymətli kağızlar	Dövlət qiymətli kağızlarının satışı; Səhmlərin satışı; Veksellərin satışı
4. Bank ehtiyatları	Kreditlər üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyatların və şübhəli aktivlər üçün Mərkəzi Bank tərəfindən nəzərdə tutulandan az olmayan məbləğdə ehtiyatların formalaşdırılması

Bankda kredit riskinin effektiv idarə olunması banka olan vaxtı keçmiş borcların məbləğini minimum səviyyəyə endirəcək. Ancaq bir fakta diqqət yetirmək lazımdır ki, böhran vəziyyətində bankın likvidlik mövqeyinə təsir edən kredit defoltları artır.
Ödəniş böhranı zamanı likvidliyin idarə edilməsi çərçivəsində fəaliyyəti əlaqələndirmək üçün likvidliyin idarə edilməsi qrupu yaradılır. Qrupun tərkibini bankın prezidenti təyin edir. Qrupa maliyyə təhlili departamentinin, daxili nəzarət xidmətinin və digər şöbələrin nümayəndələri daxildir.
Likvidlik çatışmazlığı yarandıqda bank likvidliyin böhrana qarşı idarə edilməsi üçün aşağıdakı prosedurları həyata keçirir: likvid vəsaitlərə əlavə ehtiyacların hesablanması; ödənişlərin vaxtının dəyişdirilməsi ilə cari müştəri ödənişlərini azaltmağı planlaşdırmaq; öz ehtiyacları üçün xərclərin ödənilməsinin azaldılması və ya ondan imtina edilməsi və digər müddətlərə köçürülməsi;
böhran zamanı davam edən aktiv əməliyyatlar üçün əməliyyatların başa çatmasının planlaşdırılması; davam edən passiv əməliyyatlar üzrə əməliyyatların bağlanması zamanı onların digər müddətlərdə başa çatdırılması ilə bağlı tövsiyələr. likvid aktivlərin satışını planlaşdırmaq.
Maliyyə bazarında likvidlik böhranı baş verərsə, mərkəzi bankdan vəziyyəti sabitləşdirməyə yönəlmiş müdaxilə gözləmək lazımdır, məsələn, sabitləşdirmə kreditləri və ya repo əməliyyatları. Bununla belə, likvidlik problemləri yarandıqda, resursların dəyəri gözlənilməzdir (bəlkə də son dərəcə yüksəkdir); Bundan əlavə, faiz dərəcəsinin dəyişməsi riski kəskin şəkildə artır və müntəzəm hesablaşma əməliyyatları dayandırıla bilər. Belə şəraitdə aşağıdakı prosedurlar nəzərdə tutulur: “üzən və sabit faiz dərəcələri ilə aktiv və öhdəliklər arasında balanssızlığın maksimuma çatdırılması, bu da faiz dərəcələrinin dəyişməsi riskinin miqyasını azaldacaq; mərkəzi banka borcun məbləğinin monitorinqi və təqdim edilməsi problem barədə aktiv və passivlərin idarə edilməsi komitəsinin sədrinə gündəlik hesabat vermək; gündəlik olaraq Rusiya Bankından gələn məlumat axınını əlaqələndirmək və lazımi məlumatları Banka çatdırmaq; struktur bölmələri.
Aktiv və passivlərin idarəedilməsi komitəsi bazarda vəziyyət pisləşdikdə likvidliyin idarə edilməsinin tərkib hissəsi kimi aşağıdakı prosedurları həyata keçirir: likvidliyin ümumi idarə edilməsini həyata keçirir və struktur bölmələrinin işini əlaqələndirir; müştərinin pul vəsaitlərinin hərəkətini optimallaşdırmaq üçün müştəri menecerlərinin işinə nəzarət edir; ictimaiyyətlə əlaqələr xidməti tərəfindən geniş ictimaiyyətə çatdırılan məlumatların məzmununu müəyyən edir; müştəri kreditləri və depozitləri ilə işləmək üçün taktika hazırlayır.
Optimal likvidlik səviyyəsinin saxlanması mürəkkəb bir vəzifədir, onun həyata keçirilməsinə demək olar ki, həmişə yalnız bu və ya digər dərəcədə nail olmaq olar, çünki bank likvidliyinin səviyyəsi ilə onun digər ən vacib xarakteristikası - gəlirlilik səviyyəsi arasında tərs əlaqə mövcuddur. (birincisi nə qədər yüksəkdirsə, ikincisi o qədər aşağıdır və əksinə) , yəni. pul vəsaitləri və onların ekvivalentləri,
LİKVİDLİYİ lazımi səviyyədə saxlamaq üçün tələb olunur, NS banka gəlir gətirir və ya cüzi gəlir gətirir.
Tələb olunan likvidlik səviyyəsini saxlamaqla maksimum gəlirlilik səviyyəsini əldə etmək üçün vəsaitlərin cəlb edilməsi və yerləşdirilməsi üzrə hər bir bank əməliyyatını əks etdirən xalis likvid mövqe (U) kimi idarəetmə alətindən istifadə olunur:
Lp - Ls = (Pd + Dnd + Ps + Pa + Pr) - (Sr + Sp + Rncl + Rp + Rd),
burada Lt - xalis - maye mövqeyi;
Lp - likvid vəsaitlərin tədarükü
Pd - depozit qəbzləri:
Dnd - depozitsiz bank xidmətlərinin satışından əldə edilən gəlir;
Ps - əvvəllər verilmiş kreditlərin ödənilməsi;
Ra - bank aktivlərinin satışı;
Рг - pul bazarında vəsaitlərin cəlb edilməsi;
Ls - likvid fondlara tələbat
Sr - müştərilər tərəfindən öz hesablarından pul çıxarılması;
Sp - bankın təmin etmək niyyətində olduğu kreditlər üçün müraciətlərin qəbulu;
Rnd - qeyri-depozit vəsaitlərinin cəlb edilməsi üçün xərclərin ödənilməsi;
Rp - digər bank əməliyyatları üçün xərclər (vergilərin ödənilməsi daxil olmaqla);
Rd - səhmdarlara dividend ödənişləri.
Beləliklə, likvid mövqe müəyyən dövrə malik vəsait mənbələri ilə eyni dövrə malik mənbələrdən istifadə arasındakı fərq kimi təqdim edilə bilər. Likvid mövqenin idarə edilməsi likvid fondların profisit və ya kəsirinin miqdarının tənzimlənməsindən ibarətdir.